新項目合同簽訂后稅務(wù)方面流程
1、杭州市區(qū)項目需至建管站備案(備案工作咨詢經(jīng)營處李杭洋),取得進杭施工單位承包工程通知單,市區(qū)以外項目則不需要;
2、與項目甲方書面確認開票確認函(格式見附件一、二,電子版于群共享下載);
3、項目部提供合同復(fù)印件或掃描件開具外經(jīng)證,開出的外經(jīng)證30日內(nèi)需要項目所在地國稅報驗登記(攜帶外經(jīng)證原件),外經(jīng)證到期后需在項目所在地國稅繳銷蓋章后交回公司更新;
一、開票
1、項目部提供開具增值稅發(fā)票申請單及產(chǎn)值確認單(或報甲方付款審批表),無特殊情況當(dāng)天下午4:00前提出申請,第二個工作日能取得發(fā)票(開票申請單格式見附件三,電子版于群共享下載);
2、如開具出的發(fā)票有誤需更換還需提供項目經(jīng)理簽字的情況說明及原發(fā)票原件寄至本部更換,無特殊情況第三個工作日能取得發(fā)票。
3、工程款發(fā)票需在合同價款內(nèi)開具,超出合同價需提供補充合同,若項目結(jié)算的,提供項目結(jié)算書;
4、單個項目工程款收款金額和開票金額存在差異的,項目財務(wù)在收款后5個工作日內(nèi)核實清楚,并報何秀英,同時提交相關(guān)資料給公司財務(wù)做賬。
二、項目所在地預(yù)繳
1、開票當(dāng)月需攜帶合同原件及復(fù)印件、外經(jīng)證原件及復(fù)印件、預(yù)繳稅款表到國稅交納增值稅(簡易計稅項目交納3%,一般計稅項目預(yù)交2%,復(fù)印件需加蓋公司公章,資料整理好后交何秀英走流程至公司蓋章);
2、根據(jù)外經(jīng)證及增值稅稅單原件到地稅交納附加稅;
3、有分包抵扣預(yù)交時需提供分包合同原件及復(fù)印件、分包發(fā)票原件及復(fù)印件(復(fù)印件需加蓋集團公章);
4、完稅后將增值稅、附加稅單稅稅單原件及分包發(fā)票原件(若有分包)交于孫丹;
5、杭州市區(qū)項目增值稅及附加稅統(tǒng)一在建管站代征,市區(qū)以內(nèi)項目在項目所在地國稅及地稅繳納;
三、一般計稅項目進項認證
1、當(dāng)月需抵扣的發(fā)票需于當(dāng)月25日前交于孫丹認證;
2、按照臺帳順序整理好發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件(臺帳格式見附件四,電子版于群共享下載);
3、臺帳需打印后經(jīng)項目經(jīng)理及財務(wù)委托人簽字(發(fā)票聯(lián)上項目經(jīng)理已簽字,臺帳上可由財務(wù)委托人簽即可);
4、臺帳清單及發(fā)票聯(lián)交何秀英入帳,抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件交孫丹;
四、一般計稅項目東陽清算
清算增值稅額=應(yīng)交增值稅11%-當(dāng)?shù)仡A(yù)交2%-進項稅額,并隨征附加稅;